應收帳款保險理賠之處理疑義

一、 A公司對於外銷收入之應收帳款投保貿易信用保險（即應收帳款保險），保險標的及獲得理賠之原因如下：
1. 投保標的：
A公司向買方客戶發送貨物或提供服務，因買方無清償能力或買方遲繳，導致A公司有所損失時，由保險公司負賠償之責。
2. 獲得保險理賠原因：
依照保險契約約定，只要買方（即應收帳款客戶）不付款且A公司沒有保險契約所列保險公司不保事項且A公司遵守合約應盡義務，保險公司即會依照保險契約理賠事項依約理賠，但是理賠金額需依契約自負額規定，即保險理賠款為應收帳款總數減除每次自負損失USD10,000後乘以承保比率90%。
二、 當保險公司實際交付理賠款時，則代表A公司已履行相關應配合之義務，保險公司後續無法主張A公司未配合相關義務而收回已理賠之款項。
三、 A公司與保險公司簽訂之保險契約有關代位權規定，當被保險人（即A公司）因承保的危險事故之損失發生，而對於買方（即A公司之客戶）或第三者有損失賠償請求權者，保險公司對於給付賠償金額後，在保險公司就同一買方作出賠償總額範圍內，代位行使被保險人對於買方或第三者之請求權。
四、 A公司法律意見書指出，保險法所定之保險人代位權，屬法律規定之債權移轉，無須被保險人另為債權讓與之表示，亦即，當保險人於給付賠償金額後，其損害賠償請求權於賠償金額範圍內即當然移轉予保險人。如其損害額超過或等於保險人已給付之賠償金額，得就其賠償之範圍，代位請求賠償，超過部分則非在債權讓與之範圍內，但仍得由被保險人向第三者請求；如其損害額小於保險人已給付之賠償金額，則保險人得代位請求者，應以該損害額為限。
五、 保險契約規定，A公司同意在收到任何保險公司已賠付欠款之追償以後，應立即轉交保險公司。故當A公司催收到款項時，係以實際追償貨款之90%與保險公司已賠償金額二者孰低者，作為A公司交付予保險公司之款項。
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